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黨內法規和國家法律法規

安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理工作規則

一、為規范省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理工作,根據《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理暫行辦法》,制定本工作規則。

二、省屬企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)預算應當按照《公司法》等規定履行必要的內部審議決策程序后,在當年131日前以正式文件報送省國資委。

三、省國資委成立省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì ),負責省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理工作。

省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì )由國資委分管領(lǐng)導任委員會(huì )主任,資本經(jīng)營(yíng)預算處、各監事會(huì )辦事處以及財務(wù)監督與評價(jià)處、企業(yè)分配處、業(yè)績(jì)考核處、發(fā)展規劃處、產(chǎn)權管理局等有關(guān)業(yè)務(wù)處室局負責人為成員。

資本經(jīng)營(yíng)預算處負責省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理工作的總體組織與協(xié)調,各監事會(huì )辦事處、有關(guān)處室局結合工作職能,具體負責省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算相關(guān)數據的審核、評價(jià)、監測、使用。

四、省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì )采取分戶(hù)預審與集中審核相結合的方式審核企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預算,對企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預算報告編制的合規性、合理性以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行審議、評價(jià)。

重點(diǎn)審核企業(yè)經(jīng)濟效益指標、現金流量指標、成本費用指標確定的合理性、可行性;重大投資項目管理活動(dòng)與企業(yè)年度發(fā)展目標的相關(guān)性;風(fēng)險管理指標的效益性、匹配性。引導企業(yè)逐步完善內部控制機制,提高預算管理水平。

五、資本經(jīng)營(yíng)預算處進(jìn)行預算的基礎性審核:

(一)報告登記。催收企業(yè)預算報告并逐戶(hù)登記報送時(shí)間(包括電子版報送時(shí)間和正式文件報送時(shí)間)。

(二)初步預審。逐戶(hù)審核企業(yè)報送預算材料的及時(shí)性、完整性和規范性。主要包括:報送時(shí)間是否及時(shí),文件是否齊全;經(jīng)營(yíng)預算情況說(shuō)明書(shū)是否按內容提要進(jìn)行編寫(xiě),各部分內容是否全面、詳細,分析是否清晰、準確;報表填報內容是否完整,有無(wú)缺項、漏項;表內及表間數據是否有邏輯性錯誤等。

(三)督促修正。對預算報表數據錯誤、指標口徑不銜接等情況,要求企業(yè)對相關(guān)指標進(jìn)行調整、修正后重新上報;對經(jīng)營(yíng)預算情況說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)不符合要求,或企業(yè)預算編制基礎存在明顯不合理的,要求企業(yè)重新編制。

(四)報告流轉。將初審后的省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算報告(含預算報表及相關(guān)文字說(shuō)明)分送各監事會(huì )辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局,要求相關(guān)處室局結合工作職能,對與本處室局職能相關(guān)的預算指標值的合理性、相關(guān)預算指標值與本處室局管理的業(yè)務(wù)指標值的一致性等進(jìn)行審核。

六、各監事會(huì )辦事處、有關(guān)處室局進(jìn)行預算的合理性審核:

(一)各監事會(huì )辦事處,負責審核所監管企業(yè)收入、利潤等主要目標預測值,結合企業(yè)發(fā)展規劃、同行業(yè)相關(guān)數據、資料,評價(jià)企業(yè)預算年度主要目標值的設定是否科學(xué)、客觀(guān);

(二)發(fā)展規劃處,負責核對重大項目投資指標填報口徑的一致性,結合企業(yè)戰略規劃、主業(yè)方向,評價(jià)企業(yè)預算年度投資情況;

(三)企業(yè)分配處,負責核對職工薪酬指標填報口徑的一致性,結合企業(yè)工資預算,評價(jià)企業(yè)預算年度職工薪酬的安排情況;

(四)業(yè)績(jì)考核處,負責核對業(yè)績(jì)考核相關(guān)指標填報口徑的一致性,結合企業(yè)任期與年度考核目標,評價(jià)企業(yè)年度預算中相關(guān)指標安排的可行性;

(五)產(chǎn)權管理局,負責核對重大直接融資項目指標填報口徑的一致性,結合企業(yè)預算年度產(chǎn)權變動(dòng)相關(guān)情況,評價(jià)企業(yè)預算年度融資情況及年度產(chǎn)權變動(dòng)項目的可行性;

(六)財務(wù)監督與評價(jià)處,負責核對企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預算中上年數填報口徑的一致性,評價(jià)企業(yè)預算中有關(guān)上年數填報的合理性,評價(jià)企業(yè)財務(wù)管理狀況。

各監事會(huì )辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局在完成合理性審核工作后,逐戶(hù)列示審核中發(fā)現的主要問(wèn)題,評價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算工作,將報告及審核意見(jiàn)送資本經(jīng)營(yíng)預算處。

七、省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì )組織預算的集中審核:

(一)企業(yè)預算編制部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)介紹預算報表編制的總體情況,重點(diǎn)介紹企業(yè)預算報表的編制基礎及主要預算目標的設定情況。

(二)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì )成員就分戶(hù)預審中發(fā)現的問(wèn)題與相關(guān)企業(yè)現場(chǎng)溝通。

(三)形成初步審核意見(jiàn)。對于企業(yè)預算安排合理的,予以原則通過(guò);對于企業(yè)預算安排不合理、不完善的,要求補充完善;對于企業(yè)不能予以合理解釋?zhuān)蛘呤倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)預算咨詢(xún)審查委員會(huì )認為企業(yè)必須調整的,明確要求省屬企業(yè)調整預算指標。

八、資本經(jīng)營(yíng)預算處整理、歸納審核情況,并逐戶(hù)擬定審核意見(jiàn),向委主任辦公會(huì )匯報。

九、資本經(jīng)營(yíng)預算處以正式文函向省屬企業(yè)書(shū)面下達經(jīng)營(yíng)預算審核意見(jiàn),并抄送委有關(guān)處室局。

十、各省屬企業(yè)應于省國資委下達經(jīng)營(yíng)預算審核意見(jiàn)之日起二十日內將預算指標分解、下達所屬子企業(yè)執行。

十一、省國資委加強省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算執行跟蹤分析。

(一)資本經(jīng)營(yíng)預算處,開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算督導及執行情況月度監測,每季度出具分析報告;7月初召開(kāi)經(jīng)營(yíng)預算執行情況分析座談會(huì ),完成經(jīng)營(yíng)預算上半年執行情況分析報告,并以適當形式通報。

(二)財務(wù)監督與評價(jià)處,及時(shí)統計企業(yè)月度財務(wù)快報數據,并就經(jīng)營(yíng)預算審核中提出的財務(wù)管理問(wèn)題糾正情況進(jìn)行督促檢查。

(三)發(fā)展規劃處,跟蹤企業(yè)重大投資項目實(shí)施進(jìn)展情況,督促完善項目備案等管理程序,年終分析投資預算完成情況。

(四)企業(yè)分配處,跟蹤職工薪酬預算分解與執行情況,加強工資總額預算管理,審核批復省屬企業(yè)工資總額,并對執行情況進(jìn)行監測。

(五)業(yè)績(jì)考核處,跟蹤企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤總額等業(yè)績(jì)考核主要指標的完成情況,對經(jīng)營(yíng)預算主要指標實(shí)際完成值與年度預算目標偏差較大的企業(yè),在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核時(shí)將酌情予以扣分。

(六)產(chǎn)權管理局,跟蹤企業(yè)重大直接融資項目、產(chǎn)權變動(dòng)項目實(shí)施情況。

(七)各監事會(huì )辦事處,跟蹤、督導所監管企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算執行情況以及經(jīng)營(yíng)預算審核中提出的問(wèn)題的改正情況,并作為財務(wù)決算審核的重要內容。

十二、省屬企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預算在執行過(guò)程中如需調整,應按《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預算管理暫行辦法》規定的程序和要求報省國資委審核。未經(jīng)審核同意,不得調整預算。

十三、省國資委開(kāi)展省屬企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預算決算工作,總結年度經(jīng)營(yíng)預算管理工作,分析年度預算執行偏差,提出下年度經(jīng)營(yíng)預算管理工作意見(jiàn),并以適當形式進(jìn)行通報。

十四、本規則自印發(fā)之日起施行。