省國資委關(guān)于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》的通知
皖國資規劃〔2017〕157號
省國資委關(guān)于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)
投資監督管理辦法》的通知
各省屬企業(yè)：
現將《安徽省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。
于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》的通知.files/image005.gif)
省國資委
安徽省省屬企業(yè)投資監督管理辦法
第一章總則
第一條為依法履行出資人職責，規范投資管理，防范投資風(fēng)險，根據有關(guān)法律法規，結合實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)省屬企業(yè)，是指安徽省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國資委）代表省政府履行出資人職責的企業(yè)。本辦法所稱(chēng)投資是指省屬企業(yè)及其各級全資、控股、實(shí)際控制的子企業(yè)，在境內外以貨幣、實(shí)物、股權、有價(jià)證券和無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施的投資行為。本辦法所稱(chēng)董事會(huì )是指省屬企業(yè)一級公司董事會(huì )。本辦法所稱(chēng)重大投資項目是指省屬企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規定，由董事會(huì )研究決定的投資項目。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰略規劃確定并經(jīng)省國資委確認公布的省屬企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第三條省國資委圍繞建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監管體制，結合職能轉變，以?xún)?yōu)化資本布局、規范資本運營(yíng)、提高投資回報、維護資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對稱(chēng)、權責對等、運行規范、風(fēng)險控制有力的投資監督管理體系，推動(dòng)省屬企業(yè)強化投資行為的全過(guò)程監管。
第四條省國資委指導省屬企業(yè)建立健全投資管理制度，督促省屬企業(yè)依據其發(fā)展戰略和規劃編制年度投資計劃，實(shí)行投資項目負面清單的分類(lèi)監管，監督檢查省屬企業(yè)投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實(shí)施情況，指導督促省屬企業(yè)對重大投資項目開(kāi)展后評價(jià)，對違規投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重后果的進(jìn)行責任追究。
第五條省屬企業(yè)投資應當服務(wù)國家和全省發(fā)展戰略，體現出資人投資意愿，堅持聚焦主業(yè)，嚴格控制非主業(yè)投資，遵循價(jià)值創(chuàng )造理念，大力培育和發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。
第六條省屬企業(yè)是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體，應當建立健全投資管理制度體系，科學(xué)編制投資計劃，制定投資項目負面清單，開(kāi)展重大投資項目后評價(jià)，認真履行投資信息報送和配合監督檢查義務(wù)。
省屬企業(yè)應當加強對所屬各層級企業(yè)重大投資項目的監督管理，推進(jìn)內部投資決策管理制度化、科學(xué)化、流程化，對投資項目開(kāi)展定期或不定期督查，防范和化解投資風(fēng)險，強化責任追究。
省屬企業(yè)應當加強投資人才隊伍建設，建立投資人才隊伍的培養、選拔、使用、考核和激勵機制，提升投資人才隊伍的專(zhuān)業(yè)化、職業(yè)化素養，為提高投資管理水平提供人才保障。
第二章投資監管體系建設
第七條省屬企業(yè)應當根據本辦法規定，結合實(shí)際建立健全投資管理制度體系。投資管理制度體系應包括以下主要內容：
（一）投資決策管理制度；
（二）投資項目負面清單制度；
（三）投資信息化管理制度；
（四）投資風(fēng)險管控制度；
（五）投資項目實(shí)施過(guò)程中的關(guān)鍵節點(diǎn)控制制度；
（六）投資項目完成、中止、終止或退出制度；
（七）投資項目后評價(jià)制度；
（八）違規投資責任追究制度；
（九）對所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權、監督與管理制度；
（十）投資項目檔案管理制度；
（十一）其他應納入投資管理制度體系的內容。
其中，投資決策管理制度應當包括:投資應遵循的基本原則；投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責；投資決策程序、決策機構及其職責；投資項目可行性研究、分析、評估及論證；盡職調查等。
涉足境外投資項目的省屬企業(yè)應當建立境外投資管理制度。
涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、金融及衍生品、私募股權、房地產(chǎn)等高風(fēng)險投資項目的省屬企業(yè)，應結合各自實(shí)際，研究制定專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管控制度。
省屬企業(yè)應加強投資項目的檔案管理，對企業(yè)投資項目決策和實(shí)施過(guò)程中制定的、以其他方式或載體記錄的材料以及董事會(huì )表決的聲像資料要及時(shí)收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案原則上一式三份，由項目單位、企業(yè)檔案管理部門(mén)和投資管理部門(mén)分別保存備查。
企業(yè)投資管理的各項制度應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后報省國資委。
第八條省國資委和省屬企業(yè)應當建立并優(yōu)化投資管理信息系統。省國資委建立省屬企業(yè)投資管理信息系統。省屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統，加強投資基礎信息管理，對企業(yè)年度投資計劃的編制、執行和調整以及投資項目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監控、分析和管理，并與省屬企業(yè)投資管理信息系統互通。省屬企業(yè)按本辦法規定向省國資委報送紙質(zhì)文件和材料時(shí)，應當通過(guò)投資管理信息系統一并報送電子版信息。
第九條省國資委根據國家、省有關(guān)規定和監管要求，制定并發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類(lèi)、特別監管類(lèi)、限制類(lèi)投資項目，實(shí)行分類(lèi)監管。列入負面清單禁止類(lèi)的投資項目，省屬企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監管類(lèi)的投資項目，省屬企業(yè)應在實(shí)施前報省國資委履行出資人審核程序；列入負面清單限制類(lèi)的投資項目，省屬企業(yè)應在實(shí)施前報省國資委備案。對特別監管類(lèi)和限制類(lèi)的投資項目，董事會(huì )應當從嚴把關(guān)，必要時(shí)應委托具有相應資質(zhì)的第三方咨詢(xún)機構進(jìn)行評估。負面清單之外的投資項目，由省屬企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰略和規劃自主決策。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調整。
省屬企業(yè)應當在省國資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單并報省國資委。
第十條省國資委建立完善投資監管聯(lián)動(dòng)機制，發(fā)揮戰略規劃、法規審核、財務(wù)監督、考核分配、資本運營(yíng)、企業(yè)改革、外派監事會(huì )監督、領(lǐng)導人員管理、紀檢監察、巡視審計等相關(guān)監管職能合力，實(shí)現對企業(yè)投資行為全面監管，及時(shí)防范投資風(fēng)險，減少投資損失。
第三章投資事前管理
第十一條省屬企業(yè)應當按照發(fā)展戰略和規劃編制年度投資計劃，并與年度全面預算相銜接，年度投資規模應與合理的資產(chǎn)負債水平相適應。省屬企業(yè)應于每年2月底前，將經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的年度投資計劃上傳至省屬企業(yè)投資管理信息系統及本企業(yè)投資管理信息系統。
年度投資計劃的主要內容應包括：投資的主要方向和目的；投資規模、投資預期收益分析、資金來(lái)源與構成、資產(chǎn)負債率水平及計劃投資對負債率影響分析；投資結構分析；重大投資項目情況；企業(yè)有關(guān)決策文件以及其他補充材料等。
年度投資計劃中的所有重點(diǎn)項目在實(shí)施前必須編制可行性研究報告，并經(jīng)企業(yè)科學(xué)論證決策后方可實(shí)施。
第十二條省屬企業(yè)應當嚴格控制非主業(yè)投資，確需開(kāi)展的非主業(yè)投資，應有利于企業(yè)結構優(yōu)化和轉型發(fā)展。對戰略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的投資視同主業(yè)投資。
第十三條省屬企業(yè)應當按照省國資委確認的主業(yè)、非主業(yè)投資比例及戰略性新興產(chǎn)業(yè)投資方向，圍繞落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證。對于新投資項目，應當深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權投資項目應審慎開(kāi)展盡職調查（須包含對所投企業(yè)實(shí)際控制人的盡職調查）。
第十四條省屬企業(yè)應當建立完善投資決策機制,對投資決策實(shí)行統一管理，向下授權投資決策到企業(yè)的哪一層級，監管就必須及時(shí)跟進(jìn)到哪一層級。企業(yè)重大投資項目須經(jīng)董事會(huì )集體研究決定，特別重大項目須報股東大會(huì )批準，其他項目視重要程度須經(jīng)一級公司審核或備案。省屬企業(yè)所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書(shū)，總會(huì )計師、總法律顧問(wèn)須在投資決策前出具書(shū)面意見(jiàn)，所有意見(jiàn)應記錄存檔。
第十五條列入省屬企業(yè)投資項目負面清單特別監管類(lèi)或限制類(lèi)的投資項目，企業(yè)應在履行內部決策程序后、實(shí)施前向省國資委報送投資項目可行性研究報告和盡職調查報告等相關(guān)材料。
省國資委依據相關(guān)法律、法規和國有資產(chǎn)監管規定，從投資項目實(shí)施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核或備案程序，對有異議的項目，一般在收到相關(guān)材料后5個(gè)工作日內向省屬企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)，逾期不反饋，視為同意。省國資委認為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢(xún)機構對投資項目進(jìn)行論證，論證時(shí)間不計入反饋時(shí)間。
第四章投資事中管理
第十六條省屬企業(yè)須明確責任部門(mén)，定期對實(shí)施、運營(yíng)中的投資項目進(jìn)行跟蹤分析，根據外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再決策。當出現影響投資目標實(shí)現的重大不利變化時(shí)，應當研究啟動(dòng)中止、終止或退出機制。
第十七條省屬企業(yè)應當于每月10號前將上月投資完成情況通過(guò)投資管理信息系統報送省國資委。投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權投資、重大投資項目完成情況以及其他需要報告的事項等內容。
第十八條省國資委根據工作需要適時(shí)對省屬企業(yè)年度投資計劃的編制、執行和調整情況及實(shí)施中的重大項目進(jìn)行監督檢查，對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)向企業(yè)提示，企業(yè)應及時(shí)整改，并將整改情況報省國資委。
第五章投資事后管理
第十九條省屬企業(yè)應當編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送省國資委。年度投資完成情況報告包括以下內容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）年度投資效果分析；
（三）重大投資項目進(jìn)展情況；
（四）年度投資存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施；
（五）上年度投資后評價(jià)工作開(kāi)展情況及本年度投資后評價(jià)安排計劃；
（六）其他須報告的內容。
第二十條省屬企業(yè)應當每年選擇部分已完成的重大投資項目開(kāi)展后評價(jià)，形成后評價(jià)專(zhuān)項報告。通過(guò)項目后評價(jià)，總結投資經(jīng)驗，完善投資決策管理制度，為后續投資活動(dòng)提供參考，提升投資管理水平。原則上省屬企業(yè)應結合實(shí)際逐步擴大后評價(jià)的重大項目數量比例，選取的后評價(jià)項目應重點(diǎn)包括實(shí)施情況較好和較差的投資項目，省屬企業(yè)投資項目負面清單中特別監管和限制類(lèi)項目，國家、省和企業(yè)的重點(diǎn)項目，投資調整變化較大的投資項目，投資實(shí)現的目標與預期差距較大的投資項目等。省國資委針對巡視審計、監事會(huì )監督檢查等發(fā)現的問(wèn)題項目，主導或責成相關(guān)省屬企業(yè)及時(shí)開(kāi)展后評價(jià)，并將后評價(jià)結論意見(jiàn)作為問(wèn)題項目整改和追責的重要依據。
省屬企業(yè)應結合投資后評價(jià)工作開(kāi)展重大投資項目專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、風(fēng)險管理等。
第二十一條省國資委對省屬企業(yè)投資項目后評價(jià)工作進(jìn)行監督檢查，對部分重大投資項目后評價(jià)情況進(jìn)行通報。
第六章投資風(fēng)險管理
第二十二條省屬企業(yè)應當建立投資全過(guò)程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險識別、防范、監控、預警和應急處置，防范投資后項目運營(yíng)出現的各類(lèi)風(fēng)險，做好項目退出時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第二十三條省屬企業(yè)應當將境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內容，建立境外項目投資決策前的風(fēng)險評估制度，對投資所在國（地區）政治、經(jīng)濟、法律、政策、市場(chǎng)、社會(huì )、文化、宗教、習俗等風(fēng)險進(jìn)行充分評估，制定風(fēng)險防范預案以及突發(fā)事件應急預案，做好必要的項目退出安排。
省屬企業(yè)境外投資項目應當注重加強與國有投資基金、當地投資者、國際投資機構合作，并充分利用各類(lèi)政策性、商業(yè)性保險工具，降低境外投資風(fēng)險。
省屬企業(yè)原則上應當保持對境外企業(yè)的控制權，參股企業(yè)不得放棄決策的否決權。除從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，或因特殊需要設立的平臺公司外，三級及以下企業(yè)原則上不得對境外項目進(jìn)行投資。
第二十四條省屬企業(yè)應當建立投資重大事項報告制度。項目在實(shí)施過(guò)程中，發(fā)生下列重大事項時(shí)，應及時(shí)向省國資委書(shū)面報告。
（一）項目?jì)热莅l(fā)生實(shí)質(zhì)性改變、投資額重大調整或股權結構發(fā)生重大變化等情況；
（二）重大自然災害、重大群體性事件以及危及人身或財產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件；
（三）重大資產(chǎn)損失，嚴重的質(zhì)量、安全生產(chǎn)及環(huán)境事故等；
（四）投資項目合作方嚴重違約，出現嚴重損害出資人利益的情況；
（五）嚴重的違法違紀案件或重大法律糾紛案件；
（六）銀行賬戶(hù)、款項被凍結或省外、境外存款所在的金融機構破產(chǎn)；
（七）境外投資項目所在國（地區）發(fā)生戰爭、動(dòng)亂以及不可抗拒的自然災害等；
（八）其他有重大影響的事件等。
省屬企業(yè)應在向省國資委報告投資重大事項的同時(shí)，做好應急處置及下一步風(fēng)險防范預案工作。省國資委根據省屬企業(yè)的報告及處理情況，向省政府報告。
第二十五條省國資委指導督促省屬企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，結合財務(wù)監督、監事會(huì )監督、領(lǐng)導人員管理、紀檢監察、巡視審計成果的運用，必要時(shí)委托具有相應資質(zhì)的第三方咨詢(xún)機構對省屬企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價(jià)，并及時(shí)將評價(jià)結果反饋給省屬企業(yè)。相關(guān)省屬企業(yè)應按照評價(jià)結果及時(shí)整改存在的問(wèn)題，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高抗風(fēng)險能力。
第七章責任追究
第二十六條省屬企業(yè)違反本辦法規定造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《安徽省省屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法》（皖國資評價(jià)〔2016〕145號）等有關(guān)規定，由有關(guān)部門(mén)追究相關(guān)責任人的責任。
對瞞報、謊報、不及時(shí)報送投資信息的企業(yè)，省國資委將按有關(guān)規定視情追究責任或予以通報批評。
第二十七條省國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由省國資委責令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第八章附則
第二十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。《省屬企業(yè)對省外投資管理暫行意見(jiàn)（試行）》（皖資發(fā)〔2003〕6號）、《安徽省省屬企業(yè)投資監督管理暫行辦法》（皖國資規劃〔2005〕101號）、《安徽省省屬企業(yè)投資監督管理暫行辦法實(shí)施細則》（皖國資規劃〔2006〕196號）、《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強省屬企業(yè)投資監督管理工作的通知》（皖國資規劃〔2009〕185號）、《省國資委關(guān)于加強和改進(jìn)省屬企業(yè)投資管理工作的通知》（皖國資規劃〔2016〕143號）等同時(shí)廢止。
第二十九條國家和省另有規定的，從其規定。
第三十條本辦法由省國資委負責解釋。