因工作需要，省鹽業(yè)集團公司擬對下屬安徽省順朝物資有限公司主要負責人進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計暨安徽省順朝物資有限公司內控監督評價(jià)及應收款項管理專(zhuān)項審計工作?，F采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：

一、審計項目基本情況

順朝公司成立于2006年8月，注冊資金2000萬(wàn)元，主要從事金屬材料等大宗商品貿易，并提供物流配送服務(wù),下轄安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。截至2020年末資產(chǎn)總額11.16億元，凈資產(chǎn)1.41億元，應收賬款總額（含已發(fā)貨未開(kāi)票）7.97億元。

二、審計目標

（一）經(jīng)濟責任審計目標

客觀(guān)評價(jià)順朝公司主要負責人任職期間的履職情況，并針對發(fā)現的問(wèn)題準確界定責任，促進(jìn)順朝公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。

（二）內部控制體系監督評價(jià)審計目標

圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節和重要崗位對順朝公司的內部控制建立與實(shí)施情況開(kāi)展監督評價(jià)，準確揭示順朝公司風(fēng)險隱患和內部控制缺陷，促進(jìn)順朝公司不斷優(yōu)化內部控制體系。

（三）應收款項管理審計目標

檢查對交易對象的資質(zhì)審查、信用管理、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度建立及執行情況；全面核實(shí)企業(yè)應收款項（含已發(fā)貨未開(kāi)票）記錄的完整性、及時(shí)性，應收賬款余額的真實(shí)性和準確性，可收回金額的估計恰當性，促進(jìn)順朝公司加強應收款項管理，防范資金風(fēng)險。

三、審計期間和范圍

（一）審計期間

1.經(jīng)濟責任審計期間為2018年1月1日-2021年4月30日，必要時(shí)可延伸。

2.內部控制體系監督評價(jià)基準日為2021年4月30日，內部控制體系執行有效性評價(jià)期間為2020年1月1日-2021年4月30日。

3.應收款項余額基準日2021年4月30日。

（二）審計范圍

順朝公司及下屬安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。

四、審計主要內容

（一）經(jīng)濟責任審計主要內容

1.貫徹執行黨和國家經(jīng)濟方針政策情況；

2.執行集團公司決策部署情況、推進(jìn)企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)可持續發(fā)展情況；

3.企業(yè)發(fā)展戰略規劃的制定、執行和效果情況；

4.企業(yè)法人治理結構的健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況；

5.有關(guān)目標責任完成和國有資本收益情況；

6.企業(yè)財務(wù)的真實(shí)、合法和效益情況；

7.重大經(jīng)濟決策情況；

8.在經(jīng)濟活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規定情況；

9.以往審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況；

10.其他需要審計的內容。

（二）內控監督評價(jià)主要內容

1.內部環(huán)境評價(jià)，以組織架構、發(fā)展戰略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì )責任等應用指引為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部環(huán)境的設計及實(shí)際運行情況進(jìn)行認定和評價(jià)；

2.風(fēng)險評估機制評價(jià)，以《企業(yè)內部控制基本規范》有關(guān)風(fēng)險評估要求，以及各項應用指引中所列主要風(fēng)險為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應對策略等進(jìn)行認定和評價(jià)；

3.控制活動(dòng)評價(jià)，以《企業(yè)內部控制基本規范》和各項應用指引中的控制措施為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對相關(guān)控制措施的設計和運行情況進(jìn)行認定和評價(jià)；

4.信息與溝通評價(jià)，以?xún)炔啃畔鬟f、財務(wù)報告、信息系統等相關(guān)應用指引為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實(shí)性、信息系統的安全性，以及利用信息系統實(shí)施內部控制的有效性等進(jìn)行認定和評價(jià)；

5.內部監督評價(jià)，以《企業(yè)內部控制基本規范》有關(guān)內部監督的要求，以及各項應用指引中有關(guān)日常管控的規定為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部監督機制的有效性進(jìn)行認定和評價(jià)。

（三）應收款項（含已發(fā)貨未結算存貨）管理審計主要內容

1.資質(zhì)審查、信用管理及審批、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度的設計及執行情況；

2.客戶(hù)資信審查情況，截至2021年4月末客戶(hù)資信情況（需穿透到底層客戶(hù)）；

3.2018年1月-2021年4月客戶(hù)信用管理情況（需穿透到底層客戶(hù)）；

4.2021年4月末應收款項（含已發(fā)貨未結算存貨）余額及賬齡情況；

5.2021年4月末應收賬款（含已發(fā)貨未結算存貨）壞賬準備計提情況；

6.2018年1月-2021年4月減值準備核銷(xiāo)情況；

7.2018年1月-2021年4月應收賬款催收及訴訟管理情況；

8.2018年1月-2021年4月應收賬款減免以及減免后資金回籠情況；

9.其他涉及應收款項管理需要審計的內容。

五、投標單位相關(guān)要求

參與此次競爭性談判的投標單位，需同時(shí)滿(mǎn)足以下要求：

1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業(yè)審計業(yè)務(wù)會(huì )計師事務(wù)所備選庫》內的會(huì )計師事務(wù)所；

2.2018年至今，投標人需要有不少于兩個(gè)經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績(jì)且有不少于一個(gè)企業(yè)內部控制監督評價(jià)或審計工作業(yè)績(jì)（投標人提供業(yè)務(wù)合同）；

3.此次項目團隊人數不少于6人，且至少包含2名注冊會(huì )計師；項目主審人員應熟悉大宗商品交易業(yè)務(wù)并具有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內部控制審計工作經(jīng)驗，且執業(yè)年限在5年以上（投標人需提供相應證明材料，并出具書(shū)面承諾；同時(shí)承諾，在審計征求意見(jiàn)稿出具前，項目主審不得撤場(chǎng)）；項目助理人員（含上述除主審外的注冊會(huì )計師）至少有3名3年以上審計工作經(jīng)驗；實(shí)際到審計現場(chǎng)的項目主審與投標書(shū)上不一致，發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償；

4.最近三年無(wú)重大違法違規活動(dòng)記錄（投標人須自行核查并出具書(shū)面承諾）；

5.能夠保守公司的商業(yè)秘密；

6.投標單位應確?，F場(chǎng)審計時(shí)間不少于1個(gè)月，且在審計撤場(chǎng)前提供審計報告征求意見(jiàn)稿；業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂之日起4個(gè)月內提交紙質(zhì)報告各6套(三個(gè)報告分別出具），同時(shí)提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時(shí)保質(zhì)完成工作（投標人提供書(shū)面承諾，且承諾若不能按時(shí)保質(zhì)完成工作，邀請方無(wú)須支付審計費，并承擔賠償責任）；

7.本項目不接受聯(lián)合體報價(jià)；

8.本項目采取資格后審方式，不滿(mǎn)足投標單位相關(guān)要求的投標報價(jià)無(wú)效。

六、評標方式及投標控制價(jià)

1.評標方式：本著(zhù)公開(kāi)、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進(jìn)行開(kāi)標、評標；為保證審計質(zhì)量，防止惡意低價(jià)競爭，此次評審方法為有效次低價(jià)法；若出現兩個(gè)及以上報價(jià)相同的有效次低價(jià)時(shí)，采取現場(chǎng)二次報價(jià)，價(jià)低者得。

2.投標控制價(jià)：本項目投標控制價(jià)20萬(wàn)元，超過(guò)控制價(jià)的投標無(wú)效。

七、投標文件內容

1.投標單位基本情況介紹：包括執業(yè)資格、人員及結構、相關(guān)工作經(jīng)驗、單位業(yè)績(jì)情況等內容；

2.工作方案:至少包括項目負責人參與類(lèi)似項目的經(jīng)驗,參與本項目人員、職稱(chēng)及資歷情況,工作安排及時(shí)間進(jìn)度安排等；

3.投標報價(jià):本次報價(jià)采取一次報價(jià)，報價(jià)應是完成此次審計服務(wù)工作所必須的一切費用，包括按照要求及相關(guān)規范進(jìn)行資料收集整編等全部工作所需費用、車(chē)旅費、食宿費用、管理費、稅金等；

4.投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

八、投標文件遞交及截止時(shí)間

1.投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）；

2.投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照、入圍國資委會(huì )計師事務(wù)所備選庫證明、投標單位類(lèi)似業(yè)績(jì)證明、最近三年無(wú)重大違法違規活動(dòng)記錄證明、項目團隊配備（團隊人員清單、含執業(yè)資格、職稱(chēng)、審計工作年限等；項目主審簡(jiǎn)歷、證書(shū)、類(lèi)似業(yè)績(jì)證明）、相關(guān)服務(wù)承諾書(shū)（包括現場(chǎng)審計時(shí)間、主審不撤場(chǎng)、按時(shí)保質(zhì)完成工作、保守商業(yè)秘密等）、服務(wù)價(jià)格、投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式、其他有關(guān)資料；

3.投標文件于2021年4月22日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司21樓法規審計部(地址:合肥市包河區華山支路808號徽鹽世紀廣場(chǎng)寫(xiě)字樓A座)，逾期送達，概不接受。

聯(lián)系人:伊女士           電話(huà):0551-65283019

 省鹽業(yè)集團公司    

2021年4月12日