來(lái)源： 安徽鹽業(yè)弘德實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 閱讀次數： 發(fā)布時(shí)間：2023.10.20
根據工作需要，安徽鹽業(yè)弘德實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司擬對阜陽(yáng)市迎駕永佳汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：永佳公司）總經(jīng)理盧光輝同志開(kāi)展經(jīng)濟責任審計暨內控體系監督評價(jià)專(zhuān)項審計，現采取公開(kāi)比選的方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
永佳公司成立于2007年10月，是東風(fēng)本田廠(chǎng)家在安徽區域授權的第六家、皖北地區第一家特約經(jīng)銷(xiāo)商。店面規模為B級店，占地約5000平方米，注冊資金1060萬(wàn)元。永佳公司經(jīng)營(yíng)范圍為：“東風(fēng)本田”品牌汽車(chē)銷(xiāo)售及提供相關(guān)服務(wù)；機動(dòng)車(chē)修理和維護；二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)；小微型客車(chē)租賃經(jīng)營(yíng)服務(wù)；商務(wù)代理代辦服務(wù)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規非禁止或限制的項目）許可項目：保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。
二、審計目標
（一）經(jīng)濟責任審計目標
客觀(guān)評價(jià)盧光輝同志在永佳公司任職期間的履職情況，并針對發(fā)現的問(wèn)題準確界定責任，促進(jìn)永佳公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。
（二）內部控制體系監督評價(jià)審計目標
圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節和重要崗位對永佳公司的內部控制建立與實(shí)施情況開(kāi)展監督評價(jià)，準確揭示永佳公司風(fēng)險隱患和內部控制缺陷，促進(jìn)永佳公司不斷優(yōu)化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經(jīng)濟責任審計期間為2020年9月30日-2023年9月30日，必要時(shí)追溯到以前年度。
2.內部控制體系監督評價(jià)基準日為2022年12月31日，內部控制體系執行有效性評價(jià)期間為2022年度。
（二）審計范圍
1.經(jīng)濟責任審計范圍為：全面審計2023年9月末永佳公司的資產(chǎn)負債情況及2020年9月以來(lái)內部經(jīng)營(yíng)管理情況。
2.內部控制體系監督評價(jià)范圍：全面審計永佳公司內部控制體系設計及執行情況。
四、審計主要內容
（一）經(jīng)濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經(jīng)濟方針政策、上級單位的決策部署，推動(dòng)企業(yè)可持續發(fā)展情況。
2.企業(yè)發(fā)展戰略規劃的制定、執行和效果情況。
3.重大經(jīng)濟事項的決策、執行和效果情況。
4.企業(yè)法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況。
5.企業(yè)招標采購管理情況。
6.企業(yè)財務(wù)的真實(shí)合法效益情況，風(fēng)險管控情況，遵守有關(guān)法律法規和財經(jīng)紀律情況。
7.在經(jīng)濟活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規定情況。
8.國有資本保值增值情況，有關(guān)目標責任制完成情況。
9.以往審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況。
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監督評價(jià)主要內容
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其應用指引以及弘德公司及永佳公司的內部控制制度，圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節，從內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督五要素出發(fā)，對2022年末永佳公司內部控制設計有效性和2022年永佳公司內部控制運行情況進(jìn)行全面、客觀(guān)的評價(jià)。主要內容包括：
1.全面開(kāi)展治理結構監督評價(jià)。對董事會(huì )、總經(jīng)理辦公會(huì )等治理機構和內部機構設置情況進(jìn)行監督評價(jià)。
2.全面開(kāi)展制度體系監督評價(jià)。對公司章程、三重一大管理制度、董事會(huì )、總經(jīng)理辦公會(huì )等決策制度和投資、招標采購、產(chǎn)權管理、資金支付、合同管理等基本管理進(jìn)行監督。
3.全面開(kāi)展授權管理和權力制衡監督評價(jià)。按照不相容職務(wù)分離控制、授權審批控制等內控體系管控要求，加強采購、銷(xiāo)售、投資管理、資金管理等重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的職責權限和審批程序監督。
4.全面開(kāi)展財務(wù)資金管理監督評價(jià)。對資金的籌集和使用進(jìn)行監督。
5.全面開(kāi)展購銷(xiāo)業(yè)務(wù)監督評價(jià)。對商品的采購、銷(xiāo)售和資金收付，工程項目的招標采購等進(jìn)行監督。
五、投標單位相關(guān)要求
1.2020年至今，投標人需要有不少于兩個(gè)國有企業(yè)主要負責人經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績(jì)且有不少于一個(gè)國有企業(yè)內部控制監督評價(jià)或審計工作業(yè)績(jì)（投標人提供業(yè)務(wù)合同）。
2.此次項目團隊人數不少于3人，且至少包含1名注冊會(huì )計師；項目主審、項目經(jīng)理年齡在55周歲以?xún)?，應具有國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內部控制審計工作經(jīng)驗，且執業(yè)年限在3年以上，在投標單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執業(yè)注冊會(huì )計師證書(shū)（提供證書(shū)復印件）。除項目主審、項目經(jīng)理外的其他項目團隊成員，在投標單位工作一年以上（提供社保證明）。
投標人需提供相應證明材料，并出具書(shū)面承諾；同時(shí)承諾，在審計征求意見(jiàn)稿出具前，項目主審、項目經(jīng)理不得撤場(chǎng)；實(shí)際到審計現場(chǎng)的項目主審與投標書(shū)上不一致，發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償，投標書(shū)中的注冊會(huì )計師未能到現場(chǎng)的，扣除1萬(wàn)元審計費；其他助理人員每調換1名扣除0.5萬(wàn)元審計費，每減少1人扣除0.5萬(wàn)元審計費。
3.最近三年無(wú)重大違法違規活動(dòng)記錄（投標人須自行核查并出具書(shū)面承諾）。
4.能夠保守公司的商業(yè)秘密。
5.投標單位應確保進(jìn)駐現場(chǎng)后1個(gè)月內提供審計報告征求意見(jiàn)稿；業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂之日起2個(gè)月內提交紙質(zhì)報告各6份(即經(jīng)濟責任審計報告6份、內控體系監督評價(jià)審計報告6份），同時(shí)提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時(shí)保質(zhì)完成工作（投標人提供書(shū)面承諾，且承諾若不能按時(shí)保質(zhì)完成工作，邀請方無(wú)須支付審計費，并承擔賠償責任）。
6.本項目采取資格后審方式，不滿(mǎn)足投標單位相關(guān)要求的投標報價(jià)無(wú)效。
六、審計機構確定辦法
1.確定原則：本著(zhù)公開(kāi)、公平、公正的原則確定合作審計機構。
2.確定方法：有效最低價(jià)法。最高限價(jià)為4萬(wàn)元，報價(jià)小于、等于4萬(wàn)元為有效報價(jià)，超過(guò)4萬(wàn)元為無(wú)效報價(jià)。該項報價(jià)一經(jīng)詢(xún)價(jià)小組認可，即為簽約的合同價(jià)。一經(jīng)做出報價(jià)，有效期內不可撤回。
3.若最低報價(jià)出現兩家或兩家以上相同者，且均通過(guò)詢(xún)價(jià)小組評審，將根據近3年業(yè)績(jì)情況確定中標人。
4.審計機構應根據評估范圍提供具體方案。
5.以上報價(jià)含所涉及的稅費等一切費用，并提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
七、報價(jià)文件發(fā)送截止時(shí)間、聯(lián)系人及聯(lián)系方式
請于2023年10月26日17時(shí)前通過(guò)電子郵件方式將報價(jià)文件（蓋章掃描件）發(fā)送至弘德公司法務(wù)審計部俞女士（郵箱地址：870241639@qq.com），聯(lián)系電話(huà)：0551-65283230(時(shí)間：8:30-11:30； 14:30-17:30，不含周末及節假日)。
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2023年10月20日
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