省生態(tài)環(huán)境集團擬對安徽省生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)集團資產(chǎn)管理公司(原安徽鹽業(yè)后勤管理服務(wù)有限責任公司,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“后勤公司”或“資產(chǎn)管理公司”)原總經(jīng)理王見(jiàn)同志進(jìn)行離任經(jīng)濟責任審計暨內控監督評價(jià)專(zhuān)項審計?,F采取比選采購方式確定1家中介機構,具體事宜如下:
一、審計項目基本情況
(一)資產(chǎn)管理公司基本情況
后勤公司成立于2016年11月,系省生態(tài)環(huán)境集團(原省鹽業(yè)集團)直屬(控股)子公司,公司注冊資本500萬(wàn)元(實(shí)收資本200萬(wàn)元),住所:合肥市廬陽(yáng)區長(cháng)江路146號。公司主要經(jīng)營(yíng)范圍:餐飲住宿、旅游廣告、物業(yè)管理服務(wù)、建筑安裝維修、環(huán)境衛生管理、百貨煙酒食品、果品蔬菜零售、勞務(wù)派遣、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃等。截至2023年10月末資產(chǎn)總額150萬(wàn)元,凈資產(chǎn)106萬(wàn)元。2023年11月后勤公司更名為資產(chǎn)管理公司,注冊資本變更為1000萬(wàn)元。
(二)資產(chǎn)管理公司原總經(jīng)理王見(jiàn)同志任職情況
2018年12月,王見(jiàn)同志任安徽鹽業(yè)后勤管理服務(wù)有限責任公司總經(jīng)理;2023年10月31日,免去其任職的安徽鹽業(yè)后勤管理服務(wù)有限責任公司總經(jīng)理職務(wù)。
二、審計目標
(一)經(jīng)濟責任審計目標
客觀(guān)評價(jià)王見(jiàn)同志在原后勤公司任職期間的履職情況,并針對發(fā)現的問(wèn)題準確界定責任,促進(jìn)資產(chǎn)管理公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。
(二)內部控制體系監督評價(jià)審計目標
圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節和重要崗位對資產(chǎn)管理公司的內部控制建立與實(shí)施情況開(kāi)展監督評價(jià),準確揭示資產(chǎn)管理公司風(fēng)險隱患和內部控制缺陷,促進(jìn)資產(chǎn)管理公司不斷優(yōu)化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
(一)審計期間
1.經(jīng)濟責任審計期間為2020年11月1日-2023年10月31日,必要時(shí)追溯到以前年度。
2.內部控制體系監督評價(jià)基準日為2023年12月31日,內部控制體系執行有效性評價(jià)期間為2023年度。
(二)審計范圍
1.經(jīng)濟責任審計范圍為:全面審計2023年10月末資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)負債情況及2021年以來(lái)內部經(jīng)營(yíng)管理情況。
2.內部控制體系監督評價(jià)范圍:全面審計資產(chǎn)管理公司內部控制體系設計及執行情況。
四、審計主要內容
(一)經(jīng)濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經(jīng)濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署,推動(dòng)企業(yè)可持續發(fā)展情況。
2.企業(yè)發(fā)展戰略規劃的制定、執行和效果情況。
3.重大經(jīng)濟事項的決策、執行和效果情況。
4.企業(yè)法人治理結構的建立、健全和運行情況,內部控制制度的制定和執行情況。
5.企業(yè)招標采購管理情況。
6.企業(yè)財務(wù)的真實(shí)合法效益情況,風(fēng)險管控情況,遵守有關(guān)法律法規和財經(jīng)紀律情況。
7.在經(jīng)濟活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規定情況。
8.國有資本保值增值情況,有關(guān)目標責任制完成情況。
9.以往審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況。
10.其他需要審計的內容。
(二)內部控制體系監督評價(jià)主要內容
根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其應用指引以及省生態(tài)環(huán)境集團和資產(chǎn)管理公司的內部控制制度,圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節,從內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督五要素出發(fā),對2023年末資產(chǎn)管理公司內部控制設計有效性和2023年資產(chǎn)管理公司內部控制運行情況進(jìn)行全面、客觀(guān)的評價(jià)。主要內容包括:
1.內部環(huán)境評價(jià),以組織架構、發(fā)展戰略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì )責任等應用指引為依據,結合本企業(yè)的內部控制制度,對內部環(huán)境的設計及實(shí)際運行情況進(jìn)行認定和評價(jià);
2.風(fēng)險評估機制評價(jià),以《企業(yè)內部控制基本規范》有關(guān)風(fēng)險評估要求,以及各項應用指引中所列主要風(fēng)險為依據,結合本企業(yè)的內部控制制度,對日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應對策略等進(jìn)行認定和評價(jià);
3.控制活動(dòng)評價(jià),以《企業(yè)內部控制基本規范》和各項應用指引中的控制措施為依據,結合本企業(yè)的內部控制制度,對相關(guān)控制措施的設計和運行情況進(jìn)行認定和評價(jià);
4.信息與溝通評價(jià),以?xún)炔啃畔鬟f、財務(wù)報告、信息系統等相關(guān)應用指引為依據,結合本企業(yè)的內部控制制度,對信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實(shí)性、信息系統的安全性,以及利用信息系統實(shí)施內部控制的有效性等進(jìn)行認定和評價(jià);
5.內部監督評價(jià),以《企業(yè)內部控制基本規范》有關(guān)內部監督的要求,以及各項應用指引中有關(guān)日常管控的規定為依據,結合本企業(yè)的內部控制制度,對內部監督機制的有效性進(jìn)行認定和評價(jià)。
6.合規有效性評價(jià),根據《安徽省省屬企業(yè)合規管理辦法》《安徽省省屬企業(yè)合規管理指引(試行)》《省屬企業(yè)合規管理提升行動(dòng)工作方案》等,圍繞合規管理組織、合規管理制度、合規運行機制、誠信合規文化、合規管理保障等方面開(kāi)展合規管理體系有效性評價(jià)。
五、投標單位相關(guān)要求
1.2021年至今,投標人需要有不少于兩個(gè)國有企業(yè)主要負責人經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績(jì)且有不少于一個(gè)國有企業(yè)內部控制監督評價(jià)或審計工作業(yè)績(jì)(投標人提供業(yè)務(wù)合同)。
2.此次項目團隊人數不少于5人,且至少包含1名注冊會(huì )計師;項目主審、項目經(jīng)理應具有國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內部控制審計工作經(jīng)驗,且執業(yè)年限在5年以上,在投標單位工作兩年以上(提供社保證明),并持有執業(yè)注冊會(huì )計師證書(shū)(提供證書(shū)復印件)。除項目主審、項目經(jīng)理外的其他項目團隊成員,在投標單位工作一年以上(提供社保證明)。
投標人需提供相應證明材料,并出具書(shū)面承諾;同時(shí)承諾,在審計征求意見(jiàn)稿出具前,項目主審、項目經(jīng)理及1名注冊會(huì )計師不得撤場(chǎng);實(shí)際到審計現場(chǎng)的項目主審與投標書(shū)上不一致,發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償,投標書(shū)中的注冊會(huì )計師未能到現場(chǎng)的,每調換1名扣除1萬(wàn)元審計費,每減少1人扣除0.5萬(wàn)元審計費;其他助理人員每調換1名扣除0.5萬(wàn)元審計費,每減少1人扣除0.2萬(wàn)元審計費。
3.最近三年無(wú)重大違法違規活動(dòng)記錄(投標人須自行核查并出具書(shū)面承諾)。
4.能夠保守公司的商業(yè)秘密。
5.投標單位應確保進(jìn)駐現場(chǎng)后2個(gè)月內提供審計報告征求意見(jiàn)稿;業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂之日起3個(gè)月內提交紙質(zhì)報告各6份(即經(jīng)濟責任審計報告6份、內控體系監督評價(jià)審計報告6份),同時(shí)提供電子版審計報告和審計工作底稿;并承諾中標后按時(shí)保質(zhì)完成工作(投標人提供書(shū)面承諾,且承諾若不能按時(shí)保質(zhì)完成工作,邀請方無(wú)須支付審計費,并承擔賠償責任)。
6.本項目采取資格后審方式,不滿(mǎn)足投標單位相關(guān)要求的投標報價(jià)無(wú)效。
六、評標方式、評選標準及投標控制價(jià)
(一)評選方式
本著(zhù)公開(kāi)、公平、公正的原則,我公司將組成評審工作組進(jìn)行開(kāi)標、評標;為保證審計質(zhì)量,防止惡意低價(jià)競爭,此次評審方法為綜合評標法。
(二)評選標準
1.本項目采取資格后審方式,不滿(mǎn)足投標人資格要求的投標報價(jià)無(wú)效;
2.經(jīng)初步評審合格的投標文件,評審小組對投標人按技術(shù)標和商務(wù)報價(jià)進(jìn)一步評審、比較,并量化打分,滿(mǎn)分100分,經(jīng)評審小組評審后,以商務(wù)標和技術(shù)標總分從高到低推選3名中標候選人;若出現總分相同的情況,報價(jià)低的投標人順序優(yōu)先,若出現商務(wù)標和技術(shù)標得分均相同的情況,由評標小組投票決定優(yōu)先順序。
(1)技術(shù)部分總分60分。其中:項目負責人業(yè)績(jì)20分(擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過(guò)國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計的業(yè)績(jì),每提供一個(gè)得5分;擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過(guò)國有企業(yè)內部控制體系監督評價(jià)的業(yè)績(jì),每提供一個(gè)得5分;最高得20分);項目團隊配置20分(項目團隊中具有中國注冊會(huì )計師,每有1名得10分;具有中級職稱(chēng),每有1名得5分;同一人員擁有兩個(gè)及以上上述資格的,就高計分,不重復計分;最高得20分);審計工作方案20分(至少包括為實(shí)現審計目標擬采取的審計措施、人員配備、時(shí)間安排和審計質(zhì)量控制等,審計工作方案優(yōu)秀的得15-20分、良好的得8-14分、較差的得0-7分)。
(2)報價(jià)部分總分40分。投標報價(jià)算術(shù)平均價(jià)的95%為基準分(低于平均價(jià)格的70%的報價(jià)為無(wú)效報價(jià)),基準分值為40分,每高于基準價(jià)格1%扣1分,低于基準價(jià)格1%扣0.5分。
3.所有打分精確到小數點(diǎn)后兩位。
(三)投標控制價(jià)
本項目投標控制價(jià)5萬(wàn)元,超過(guò)控制價(jià)的投標無(wú)效。
七、標書(shū)報送要求
(一)投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本,在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”,正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符,以正本為準(注:投標文件副本可為正本的復印件)。
(二)投標文件裝訂順序依次為:
1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照(非企業(yè)無(wú)需提供)、投標單位2021年以來(lái)類(lèi)似工作業(yè)績(jì)證明(提供合同復印件)。
2.最近三年無(wú)重大違法違規活動(dòng)證明或承諾、按時(shí)保質(zhì)完成工作承諾(承諾書(shū)均需加蓋投標單位公章或簽章)。
3.項目負責人情況:基本情況介紹(包括執業(yè)年限)、執業(yè)證書(shū)復印件、類(lèi)似業(yè)績(jì)證明(提供合同復印件)、社保證明。
4.項目團隊配置:清晰表述項目團隊成員、執業(yè)證書(shū)情況(須附證書(shū)復印件)、從業(yè)年限情況、社保證明。
5.咨詢(xún)服務(wù)方案:清晰闡述適用于國有企業(yè)的離任經(jīng)濟責任審計方案及內部控制體系監督評價(jià)審計方案。
6.工作計劃安排:工作進(jìn)度安排、質(zhì)量及方案實(shí)施保證、提交報告的期限。
7.投標報價(jià):為包含業(yè)務(wù)收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用,投標控制價(jià)5萬(wàn)元,超過(guò)控制價(jià)投標無(wú)效。
8.投標聯(lián)系人及聯(lián)系方式。
八、投標文件遞交及截止時(shí)間
投標文件于2024年5月24日17:30前送至安徽省生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)集團有限公司21樓法規審計部(地址:合肥市包河區華山路808號徽鹽世紀廣場(chǎng)寫(xiě)字樓A座),逾期送達,概不接受。
聯(lián)系人:薛女士 電話(huà):0551-65283016
省生態(tài)環(huán)境集團公司
2024年5月14日